Povinný zápis konečných užívateľov výhod do OR SR

Pre podnikateľov vznikla od 1.11.2018 nová povinnosť do konca roka 2019 zapísať do Obchodného registra tzv. konečných užívateľov výhod (ďalej „KUV“) a to na základe novely zákona o ochrane pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti.

Kto má povinnosť zápisu
- Všetky obchodné spoločnosti (s.r.o., a.s.) zapísané v OR SR, ktoré nie sú subjektom verejnej správy ani emitentom cenných papierov prijatých na obchodovanie na regulovanom trhu.

Kto je konečným užívateľom výhod
- každá fyzická osoba, ktorá skutočne ovláda alebo kontroluje právnickú osobu a každá fyzická osoba, v prospech ktorej vyššie uvedené subjekty vykonávajú svoju činnosť alebo obchod, v bežných spoločnostiach ide o spoločníkov resp. akcionárov spoločnosti, v niektorých prípadoch top manažment

Potrebné údaje na zápis
- Meno a priezvisko
- Rodné číslo alebo dátum narodenia, ak rodné číslo nebolo pridelené
- Adresa trvalého pobytu
- Štátna príslušnosť
- Druh a číslo dokladu totožnosti
- Dôvod, prečo je daná osoba konečným užívateľom výhod

Lehota na zápis údajov do OR SR
- Novozaložené spoločnosti musia zapisovať KUV už pri prvozápise firmy do obchodného registra.
- Existujúce spoločnosti musia zabezpečiť zápis KUV najneskôr do 31.12.2019.
- Zároveň treba údaje aktualizovať pri každej zmene

Sankcie
- V prípade, ak konečný užívateľ výhod nebude do obchodného registra zapísaný včas, teda v lehote do 31.12.2019, spoločnosti hrozí uloženie pokuty až do výšky 3.310 €.

Vedenie účtovníctva a audítorské služby v Bratislave.